سرعت تنظیم و اجرای مقررات ارزهای رمزنگاری شده از زمان معرفی اولین ارز دیجیتال تا سالهای متوالی بسیار کند پیش میرفت؛ اما در سالهای اخیر با افزایش محبوبیت و اقبال عمومی به بازار ارزهای دیجیتال، سرعت اجرای اقدامات نظارتی نیز در سراسر جهان افزایش یافته است. امروزه برخی از جذابترین حوزههای قضایی مالی در سطح جهان، مربوط به وضع مقررات و قوانین ارزهای دیجیتال بوده و در بیشتر موارد نیز این قوانین سبب افزایش امنیت بازار رمزارزها شده است. در ادامه مطلب قصد داریم قوانین ارزهای دیجیتال را در ایران و برخی از مهمترین کشورهای جهان بررسی کنیم:
سرفصلهای این مقاله
۱ قوانین ارزهای دیجیتال در کشورهای مختلف جهان۱.۱ ایران۱.۲ آمریکا۱.۳ اتحادیه اروپا۱.۴ فرانسه۱.۵ آلمان۱.۶ کانادا۱.۷ اتریش۱.۸ ایتالیا۱.۹ سوئد۱.۱۰ انگلستان۱.۱۰.۱ قوانین پول شویی و مالیات۱.۱۱ ارمنستان۱.۱۲ آذربایجان۱.۱۳ گرجستان۱.۱۳.۱ قوانین مربوط به مالیات بازار ارزهای دیجیتال در کشور گرجستان:۱.۱۴ عراق۱.۱۵ اسرائیل۱.۱۶ کویت۱.۱۷ قطر۱.۱۸ عربستان سعودی۱.۱۹ قزاقستان۱.۲۰ سوئیس۱.۲۱ مالزی۱.۲۲ کرهجنوبی۱.۲۳ هند۱.۲۴ تاجیکستان۱.۲۵ پاکستان۱.۲۶ استرالیا۱.۲۷ ژاپن۱.۲۸ چین۱.۲۹ روسیه۱.۲۹.۱ نتیجه گیریقوانین ارزهای دیجیتال در کشورهای مختلف جهان
تدوین مقررات و قوانین ارزهای دیجیتال در اکثر کشورهای جهان در هالهای از ابهام قرار دارد. در سالهای اخیر هر یک از این کشورها موضعگیریهای متفاوتی نسبت به فعالیت شهروندان خود در این بازار داشتهاند. در ادامه به بررسی مقررات تصویب شده در تعدادی از مهمترین کشورهای جهان میپردازیم:
ایران
چگونگی تدوین مقررات و قوانین ارزهای دیجیتال به یکی از بحث برانگیزترین موضوعات قانونگذاری در ایران تبدیل شده اما تاکنون قوانین مشخصی در این رابطه وضع نشده است.
از آنجایی که در قانون اساسی ایران هیچ مجازاتی در خصوص معامله و سرمایهگذاری در ارزهای دیجیتال وجود ندارد، فعالیت در این بازار نیز جرم تلقی نمیشود.
در طی سالهای گذشته به خصوص از زمان افزایش محبوبیت ارزهای دیجیتال در ایران هیچ یک از نهادهای مرتبط مانند قوه قضاییه و مقننه اظهار نظر روشن و رسمی در رابطه با فعالیت شهروندان ایرانی در بازار ارزهای دیجیتال ارائه ندادهاند.
با این حال میتوان گفت واضحترین موضعگیری مربوط به بانک مرکزی است. بانک مرکزی ایران در سالهای گذشته از طریق بخشنامهای تمامی صرافیها، بانکها و نهادهای مالی تحت نظر خود را از معامله و واسطهگری در ارزهای دیجیتال منع کرده است.
بر طبق اظهار نظر بانک مرکزی ایران استفاده از ارز دیجیتال به عنوان پول و وسیلهای برای پرداخت هزینه کالا و خدمات غیر قانونی تلقی شده، اما فعالیت و معامله افراد حقیقی و حقوقی در صرافیهای مبتنی بر ارز دیجیتال فعال در ایران بلامانع است.
در سالهای نخست، استخراج ارز دیجیتال در ایران به دلیل چالشهای مربوط به مصرف برق ممنوع اعلام شد؛ اما بر اساس یک آییننامه اجرایی از سال ۱۳۹۸، استخراج بیتکوین و سایر ارزهای دیجیتال در صورت دریافت مجوزهای لازم از وزارت صنعت، معدن و تجارت به صورت قانونی امکانپذیر است.
آمریکا
از آنجایی ایالات متحده آمریکا از چندین ایالت با قوانین مجزا تشکیل شده، اظهار نظر درباره چگونگی تنظیم قوانین و مقررات در این کشور دشوار است. به عنوان مثال در بعضی از ایالتهای آمریکا معامله بیتکوین قانونی بوده اما و در برخی دیگر از آنها تجارت ارز دیجیتال زیر سوال است.
اما در هر صورت میتوان گفت انعطافپذیری تنظیمکنندگان ایالت متحده آمریکا تا به امروز سبب جذب بخش عمدهای از نوآوریهای این صنعت شده است.
نهادی که در سطح فدرال بیشترین نگرانی را در رابطه با ارزهای دیجیتال دارد، کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالت متحده SEC است، SEC آژانس مستقلی از دولت فدرال است که قوانین اوراق بهادار فدرال، بازارهای اوراق بهادار و کمیسیون تجارت آینده کالا CFTC را در این کشور تنظیم میکند.
در بسیاری از ایالتهای آمریکا خرید بیتکوین کاملا قانونی است، در سال ۲۰۱۳ “وزارت خزانهداری آمریکا برای اجرای جرایم مالی” FINCEN، اعلام کرد سرمایهگذاری در رمز ارز و استفاده از آن به عنوان روشی برای پرداخت در این کشور منع قانونی ندارد، تنها به شرط آنکه فروشنده کالا یا خدمات مایل به قبول رمزارز به جای پول سنتی باشد.
در حقیقت هیچ یک از ایالتهای آمریکا قوانین صریح و روشنی در خصوص منع خرید و فروش بیتکوین ندارند، به عنوان مثال تاکنون قوانین جدیدی در ایالت کالیفرنیا تنظیم نشده، در نتیجه وضعیت بیتکوین در این ایالت هنوز مشخص نیست.
در کشور آمریکا استخراج رمزارز نیز مانند سرمایهگذاری و معامله آن بلامانع بوده و هیچ محدودیت قانونی در این رابطه وجود ندارد.
اتحادیه اروپا
در ۲۴ سپتامبر سال ۲۰۲۰ کمیسیون اتحادیه اروپا پیشنهادی را برای تنظیم داراییهای رمزنگاری شده در اتحادیه اروپا منتشر کرد. در صورت تصویب، تمام مقررات به طور مستقیم در تمام کشورهای عضو اتحادیه اروپا قابل اجرا بوده، و بر طبق این مصوبه فعالیت کلیه ارائهدهندگان خدمات مربوط به ارزهای دیجیتال تنظیم خواهد شد.
در اتحادیه اروپا نگرانی اصلی درباره ارزهای دیجیتال مربوط به خطرات پولشویی است. در ۱۳ ژانویه ۲۰۲۱ رئیس بانک مرکزی اروپا، Christine Lagarde در مصاحبهای با رویترز گفت از آنجایی که بیتکوین و به طور کلی ارزهای دیجیتال پولشویی را امکانپذیر میکنند لازم است در سطح جهانی قوانین و مقرراتی در این خصوص تنظیم شوند.
در ادامه این مصاحبه لاگراد ارزهای دیجیتال را یک دارایی بسیار سوداگرانه که امکان انجام فعالیتهای مذموم پولشویی را فراهم میکنند معرفی کرده است.
به طور کلی در کل اتحادیه اروپا فعالیت در بازار ارزهای دیجیتال قانونی تلقی میشود و قوانین ارزهای دیجیتال و مقررات مربوط به صرافیهای مبتنی بر رمزارز به قوانین هر یک از کشورهای عضو اتحادیه بستگی دارد. همچنین چگونگی دریافت مالیات در کشورهای اتحادیه متفاوت است، اما بسیاری از کشورهای عضو، از سود حاصل از داراییهای ارزهای رمزپایه با نرخ ۰ تا ۵۰ درصد، مالیات بر سود سرمایه دریافت میکنند.
فرانسه
ارزهای رمزنگاری شده و تمام فعالیتهای مرتبط با آن تا حد زیادی در فرانسه غیرقانونی هستند. اگرچه دولت فرانسه با مطالعه پدیده کریپتوکارنسی به دنبال ایجاد یک رژیم نظارتی است، اما تاکنون در این کشور تنها اقدام قانونی درباره فناوری بلاکچین تصویب دو مصوبه بوده است.
فروش ارزهای دیجیتال در فرانسه به عنوان سود سرمایه “اموال منقول” در نظر گرفته میشود. این بدان معناست که کاربران خصوصی و غیرتجاری با نرخ ۱۹% مشمول مالیات بر درآمد میشوند.
آلمان
بیتکوین و به طور کلی هیچیک از ارزهای دیجیتال به عنوان روش پرداخت قانونی در کشور آلمان شناخته نمیشوند. اداره مالیات مرکزی فدرال آلمان (BZSt)، بیتکوین و سایر ارزهای دیجیتال را در قوانین مالیاتی به عنوان پول خصوصی تلقی میکند.
بر اساس قوانین مالیاتی آلمان با رمزارزها مانند ارز خارجی، واحد پول قانونی و یا دارایی رفتار نمیشود. وقتی صحبت از مالیات میشود آلمان رمزارزها را با درآمد حاصل از سهام، سرمایهگذاریها یا سایر معاملات مالی یکسان نمیداند، بنابراین سود حاصل از فروش ارزهای دیجیتال در این کشور معاف از مالیات است.
به طور کلی استخراج رمز ارز در آلمان مجاز است، در عوض BaFin، طبق مفهوم قانون بانکی آلمان، بیتکوین را به عنوان “units of account” طبقهبندی میکند.
کانادا
کشور کانادا اجازه استفاده و خرید و فروش قانونی ارزهای دیجیتال از جمله بیتکوین را به شهروندان خود میدهد اما با این وجود ارزهای دیجیتال به عنوان یک پول قانونی در کانادا محسوب نمیشود.
طبق وبسایت آژانس مصرفکنندگان مالی کانادا در رابطه با ارزهای دیجیتال، شهروندان این کشور میتوانند از ارزهای دیجیتال برای خرید کالا و خدمات در فضای اینترنت و فروشگاههایی که از ارزهای دیجیتال در سیستمهای پرداخت خود پشتیبانی میکنند، استفاده کنند.
با وجود اینکه سرمایهگذاری و تریدینگ از طریق صرافیهای مبتنی بر ارز دیجیتال در این کشور محدودیت قانونی ندارند، تنها پول رسمی این کشور، دلار کانادا است.
در کشور کانادا در حوره مالیات مقررات و قوانین ارزهای دیجیتال نیز اعمال میشود، در نتیجه معاملات انجام شده در بازار ارزهای رمزنگاری شده مشمول قانون مالیات بر درآمد هستند.
آژانس درآمد کانادا رمزارز را به عنوان یک کالا میشناسد نه ارز صادر شده توسط دولت، بنابراین در این کشور استفاده از رمزارز برای پرداخت کالاها یا خدمات به عنوان معامله پایاپای تلقی میشود.
اتریش
در حال حاضر کشور اتریش قانون خاصی را در رابطه با فعالیتهای تجاری مرتبط با ارزهای دیجیتال تصویب نکرده است. بر اساس قوانین فعلی در این کشور، رمزارزها پول قانونی محسوب نمیشوند.
به همین دلیل، با انواع رمزارزها مانند هر دارایی مالی دیگری از جمله سهام یا فلزات گرانبها برخورد میشود، و کلیه سودهای حاصل از تجارت و خرید و فروش رمزارزها از نظر قانونی درآمد محسوب میشود.
مالیات ارزهای رمزنگاری شده در کشور اتریش تا حد زیادی به سود حاصل از دارایی و مدت زمان در اختیار داشتن ارز دیجیتال بستگی دارد. برای مثال اگر شهروندان اتریشی دارایی ارز رمزنگاری شده خود را بیش از یک سال نگهداری کنند، دیگر بخشی از تجارت محسوب نمیشود.
در نتیجه این دارایی معاف از مالیات بوده و هرگونه سود حاصل از طریق آن نیز برای افراد حقیقی معاف از مالیات خواهد بود.
با وجود اینکه قوانین اتریش خرید و فروش ارزهای دیجیتال را منع نمیکند، دولت کشور اتریش به سرمایهگذران در مورد خطرات ارزهای دیجیتال هشدار داده و بر طبق اظهارات انجام شده ارزهای مجازی مانند بیتکوین، پلتفرمهای معاملاتی و ابزارهای استخراج آنها تحت نظارت قوانین مالی بازار نیستند.
ایتالیا
بر طبق قوانین کشور ایتالیا، مقررات و قوانین ارزهای دیجیتال به صورت مشخصی وجود ندارد. تنظیمکنندگان ارزهای رمزنگاری شده را به عنوان یک وسیله مبادلاتی و متفاوت از پول الکترونیکی واجد شرایط میشناسند، با این حال شهروندان این کشور برای تبدیل، خرید و فروش ارزهای دیجیتال میتوانند از یورو استفاده کنند.
طی اعلام مقامات مالیاتی ایتالیایی، دولت این کشور صرافیهای مبتنی بر ارز دیجیتال را از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف کرده است. اگر رمزارزها بدون اهداف سوداگرایانه توسط اشخاص حقیقی نگهداری شوند هیچ مالیاتی از آنها دریافت نمیشود.
با این حال، میتوان ارزهای دیجیتال را به عنوان یک تجارت ارز خارجی مانند فارکس در نظر گرفت، در این صورت اگر سود دارایی در ۷ روز کاری متوالی از ۵۱.۶۴۵.۶۹ یورو فراتر رود، میتوان از آن مالیات دریافت کرد.
قوانین و مقرراتی در خصوص عرضه اولیه سکه (ICO)، در کشور ایتالیا تنظیم نشده است، با این حال CONSOB، ناظر بازارهای مالی ایتالیا، در چند سال گذشته در تلاش بوده تا تاثیر احتمالی ICO را بر سرمایهگذاران خرده فروشی ارزیابی کند.
سوئد
هیچ قانون مشخصی در خصوص ارزهای دیجیتال در کشور سوئد وجود ندارد، اما با این حال نگهداری و خرید و فروش رمزارز در این کشور جرم محسوب نمیشود.
سازمان نظارت بر امور مالی سوئد Finansinspektionen، بر این عقیده است که رمزارزهای مختلف تابع اختیارات این سازمان هستند، چرا که تجارت ارز دیجیتال از طریق سایتی که امکان خرید و فروش رمزارز را مهیا کرده انجام شده و مانند بورس یک سرویس مالی قلمداد میشود.
علاوه بر این بر طبق اعلام بانک مرکزی سوئد (Riksbank) بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال، توسط سوئد همچون سایر ارزهای سنتی، “پول” در نظر گرفته نمیشوند. قانون مالیات سوئد ارزهای دیجیتال را نه به عنوان ارز و نه پول نقد، بلکه بیشتر به عنوان معاملاتی که شامل دارایی میشوند، میشناسد.
از آنجایی که کشور سوئد مقررا و قوانین ارزهای دیجیتال را وضع نکرده در خصوص استخراج ارزهای دیجیتال نیز محدودیت و مقررات مشخصی در این کشور وجود ندارد. اما به دلیل مقرون به صرفه بودن هزینه انرژی و دمای پایین هوا در کشور سوئد، بسیاری از افراد این کشور را محلی مناسب برای استخراج رمزارز در اروپا میدانند.
انگلستان
وضعیت مقررات و قوانین ارزهای دیجیتال و داراییهای رمزنگاری شده اخیرا دستخوش تغییرات عمدهای در این کشور شده است. اگرچه انگلیس در سال ۲۰۲۰ ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی پذیرفت، اما تاکنون هیچ قانون و مقررات خاصی در زمینه ارزهای دیجیتال وضع نکرده و آنها را به عنوان پول رایج نپذیرفته است.
طبق نظر بانک مرکزی انگلیس از آنجایی که رمزارزها فاقد خصوصیات تعریف کلاسیک پول سنتی هستند، خطر سیستمیک برای ثبات اکوسیستم بانکی محسوب نمیشوند.
با این حال از آنجایی که عواقب قانونی، مقررات و وضعیت داراییها و ارزهای دیجیتال بسته به ماهیت، نوع و کاربرد آنها ممکن است تغییر کند، سازمان رفتار مالی (FCA) و بانک مرکزی انگلیس طیف وسیعی از اخطارها و راهنماییها را در مورد استفاده از رمزارزها صادر کردهاند.
قوانین پول شویی و مالیاتدر انگلیس مقرراتی برای مقابله با اهداف پولشویی از طریق ارزهای رمزنگاری شدهای مانند بیتکوین تنظیم شده است. سازمان رفتار مالی در این کشور (FCA) نظارت بر فعالیتهای پولشویی ارز (AML) و مبارزه با تامین مالی تروریسم (CTF) در حوزه ارزهای دیجیتال برعهده گرفته است.
به صورت رسمی از تاریخ ۶ ژانویه ۲۰۲۱ سازمان رفتار مالی در انگلیس، انجام کارهای تبلیغاتی در جهت فروش تمام مشتقات ارزهای رمزنگاری شده به مشتریان خرد را در این کشور ممنوع اعلام کرده است.
به این معنا که شرکتها و صرافیهای مبتنی بر ارزهای دیجیتال در صورت رعایت قوانین مربوط به پولشویی، امکان ارائه خدمات مربوط به رمزارزهای مختلف را دارند اما نمیتوانند از طریق تبلیغ، افراد را برای ورود به این بازار تشویق کنند.
تمام افرادی که در کشور انگلستان اقامت داشته و ارز دیجیتال در اختیار دارند لازم است بر اساس سود حاصل از دارایی رمزنگاری شده خود، مالیات پرداخت کنند، این افراد تقریبا به همان روشی که از سود حاصل از سهام مالیات پرداخت میکنند باید از سود حاصل از دارایی خود در بازار ارزهای دیجیتال نیز مالیات بپردازند.
استخراج ارز دیجیتال در انگلیس مجاز است، و همانطور که پیش از این نیز اشاره شد، هیچ قانون مالی مشخصی در خصوص رمزارزها که به طور مشخص به استخراج ارزهای دیجیتال اشاره کند، وجود ندارد. و در حال حاضر در این کشور استخراج بیتکوین جزو موضوعات مورد بحث تنظیم مقررات بیتکوین نیست.
ارمنستان
بر طبق اعلام رئیس بانک مرکزی ارمنستان، این کشور از استفاده از فناوری بلاکچین پشتیبانی میکند اما در رابطه با ارز دیجیتال کاملا محتاط عمل میکند.
بانک مرکزی این کشور به شهروندان خود توصیه کرده است که از ارزهای دیجیتال مانند بیتکوین استفاده نکنند، طبق قوانین ارمنستان ارزهای مجازی، از جمله بیتکوین پول الکترونیکی محسوب نمیشوند.
اما به طور کلی ارمنستان هنوز قوانین و مقررات نظارتی خاصی برای رمزارزها اتخاذ نکرده و وضعیت ارزهای دیجیتال تا حدی در بحث و جدال باقی مانده است.
آذربایجان
در حال حاضر مانند بسیاری از کشورهای جهان مقررات خاصی در خصوص ارزهای دیجیتال در کشور آذربایجان وضع نشده است. با وجود اینکه هیچ قانونی در بازار رمزارزها اعمال نمیشود، اما ممکن است سایر مقررات نظارتی موجود در این کشور، بر بازار ارزهای دیجیتال نیز اجرا شوند.
بر طبق قوانین بانکی در این کشور، انتقال پول (خدمات انتقال پول یا ابزار پرداخت) منوط به شرایط صدور مجوز است.
بر طبق قانون مالیات آذربایجان و اصول کلی مالیات در این کشور، درآمد حاصل از تجارت یا فروش ارز دیجیتال به طور کلی مشمول مالیات است.
Elnur Guliyev مدیر و بنیانگذار شرکت Crypto Consulting، اعلام کرد از آنجایی که هیچ قانونی برای استخراج ارزهای رمزنگاری شده وجود ندارد، هیچ سازمان رسمی در کشور آذربایجان فعالیتهای مربوط به استخراج هرگونه ارز دیجیتال را منع نمیکند.
گرجستان
گرجستان یکی از برترین کشورها در صنعت ارز دیجیتال در سطح جهان است. این کشور هیچ محدودیت قانونی برای تبادل رمزارز نداشته و تا به امروز نیز فعالیت در این حوزه نیازمند هیچ مجوز دولتی نبوده است.
قوانین مربوط به مالیات بازار ارزهای دیجیتال در کشور گرجستان: افراد معاف از مالیات سود حاصل از فروش ارزهای دیجیتال هستند. فروش رمزارز یا مبادله آن با Lari یا هر رمزارز دیگری مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیست (معاملات بین اشخاص حقیقی و اشخاص حقوقی) فروش تجهیزات محاسباتی هش از گرجستان به خارج از این کشور مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیست فروش تجهیزات محاسباتی هش بین شهروندان و در داخل کشور گرجستان مشمول مالیات بر ارزش افزوده است. خرید هش توسط شخص گرجستانی ساکن خارج از کشور، مشمول مالیات بر ارزش افزوده است.عراق
بانک مرکزی عراق با صدور بیانیهای استفاده از ارزهای دیجیتال را ممنوع اعلام کرده است. بر طبق اعلام دولت این کشور بازرگانان ارزی که با ارزهای رمزنگاری شده معامله میکنند از طریق مجازات ذکر شده در قانون مبارزه با پولشویی این کشور مجازات میشوند.
اسرائیل
قانون نظارت بر خدمات مالی اسرائیل افرادی را که در ارائه خدمات مربوط به داراییهای مالی مانند ارزهای مجازی مشارکت دارند، ملزم به دریافت مجوزهای لازم از ناظر خدمات مالی کرده است.
بر طبق مقررات اسرائیل ارز دیجیتال یک موضوع امنیتی بوده و با آن بر اساس قانون اوراق بهادار اسرائیل برخورد میشود. بنابراین از ژانویه ۲۰۲۱ بر اساس اعلام ISA صدور رمزارزها به جای دارایی به عنوان اوراق بهادار در نظر گرفته میشود.
برخلاف ارزهای سنتی، سازمان مالیاتی اسرائیل افزایش ارزش ارز دیجیتال را به جای نوسان مبادلهای به عنوان سود سرمایه در نظر گرفته و سود حاصل از آن را مشمول مالیات بر سود سرمایه میکند.
سرمایهگذران حقیقی هیچگونه مسئولیتی در قبال مالیات بر ارزش افزوده نخواهند داشت اما هر کسی که به استخراج ارز دیجیتال بپردازد؛ به عنوان فروشنده شناخته شده و مشمول مالیات بر ارزش افزوده میشود.
هر فردی که به عنوان بیزینس به معامله در بازار ارزهای دیجیتال میپردازد، به عنوان موسسه مالی طبقهبندی شده و مالیات بر سود ۱۷ درصدی برای این دست از موسسات اعمال خواهد شد.
کویت
دولت کویت در اواخر سال ۲۰۱۷ به دلیل نوسانات زیاد بازار، معامله ارز دیجیتال را برای موسسات مالی ممنوع اعلام کرد. با وجود اینکه معامله و سرمایهگذاری بیت کوین برای تمام ساکنین کشور کویت قانونی است اما به عنوان پول قانونی در این کشور شناخته نمیشود.
کمیته ضد پولشویی و تروریسم کویت از دولت این کشور خواسته تا در مورد معاملات ارزهای دیجیتال تصمیمی اتخاذ کند. به احتمال زیاد توصیه این کمیته سبب وضع قوانین و مقررات جدیدی در خصوص ارزهای دیجیتال در این کشور خواهد شد.
قطر
کریپتوکارنسی در مرکز مالی قطر ممنوع اعلام شده و بر اساس اعلام بانک مرکزی قطر تجارت بیتکوین و سایر ارزهای دیجیتال در این کشور غیرقانونی است به همین دلیل بانک مرکزی قطر اجازه تسهیل معاملات بیتکوین را به موسسات مالی این کشور نمیدهد.
دلیل غیر قانونی بودن معامله، استخراج و سرمایهگذاری کوین در قطر بیثباتی بازار، امکان استفاده از آن در جرایم مالی و خطر از دست دادن ارزش دارایی است؛ چرا که هیچ تضمینی در این بازار وجود ندارد.
عربستان سعودی
ارز دیجیتال در کشور عربستان سعودی قانونی بوده و هیچ محدودیتی در خصوص خرید و فروش یا استفاده از رمزارز توسط شهروندان این کشور وجود ندارد. با این حال به دلیل عدم وجود هیچگونه حمایت حقوقی از معاملهگران؛ سازمان پول عربستان سعودی (SAMA) به کاربران بازار ارزهای دیجیتال هشدار داده تا جوانب احتیاط را در رابطه با ورود دارایی خود به این بازار در نظر بگیرند.
قزاقستان
در سال ۲۰۲۰ رئیس جمهور Kassym-Jomart Tokayev قانونی را امضا کرد که بر اساس آنها اصلاحاتی در خصوص تنظیم مقررات فناوریهای دیجیتال ایجاد شده و در نهایت از آن زمان فعالیت در حوزه استخراج رمزارز قانونی تلقی میشود.
تعاریف کلیدی مانند “دارایی دیجیتال” یا “ارز رمزنگاری شده” و “استخراج رمزارز” نیز به قانون این کشور اضافه شد. بر طبق این قانون فقط ارزهای دیجیتال با پشتوانه دارایی میتوانند به طور قانونی در قزاقستان فعالیت کنند.
بنابراین اگرچه ارزهای رمزنگاری شده به طور رسمی قانونی نیستند، اما هنوز مشخص نیست که آیا دولت ممنوعیت کامل ارزهای دیجیتال بدون پشتوانه مانند بیتکوین را صادر میکند یا خیر.
قزاقستان فقط در صورت تبدیل ارزهای دیجیتال به ارز فیات مالیات دریافت میکند. و استخراج ارز دیجیتال را به جای یک فعالیت اقتصادی به عنوان یک فرایند تکنولوژیک در نظر میگیرد.
سوئیس
مقررات وضع شده در رابطه با از دیجیتال در کشور سوئیس یکی از سختگیرانهترین سیاستهای AML (مبارزه با پولشویی) و KYC (احراز هویت مشتری) در جهان است.
استخراج ارز دیجیتال در کشور سوئیس هیچ منع قانونی ندارد، چرا که هیچ مقررات و قوانینی از جانب FINMA برای رسیدگی به استخراج ارزهای دیجیتال و بیت کوین تدوین نشده است، FINMA سازمان نظارت بر بازار مالی سوئیس، یک نهاد دولتی در کشور سوئیس و مسئول تنظیم مقررات مالی در این کشور است. به محض اینکه یک ماینر اقدام به فروش رمزارز استخراج شده میکند درآمد آن مشمول مالیات خواهد شد.
در سوئیس فعالیت صرافی مبتنی بر ارز دیجیتال در صورتی که مجوزهای لازم را داشته باشند و توسط FINMA تنظیم شوند، قانونی خواهد بود.
صرافیهای فعال در این کشور باید فعالیت خود را با توجه به AML و CFT انجام داده و در نهایت برای مقابله با پولشویی از طریق سیستم احراز هویت مراحل KYC را طی کنند.
برای افراد حقیقی ارزهای دیجیتال به عنوان داراییهای خصوصی در نظر گرفته شده و با طبقهبندی آن در گروه “متفرقه” مشمول مالیات بر ثروت میشوند. معامله و استخراج ارز دیجیتال در کشور سوئیس درآمد محسوب شده و بنابراین درآمد حاصل از آن مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات شرکتها است.
مالزی
مقرراتی در رابطه با ارز دیجیتال در کشور مالزی تنظیم شده است. بیشتر داراییهای دیجیتال مالزی به عنوان اوراق بهادار در نظر گرفته شده و تابع قوانین اوراق بهادار مالزی هستند. در ۲۸ اکتبر ۲۰۲۰ دستورالعملهای اصلاح شده SC در خصوص داراییهای دیجیتال به اجرا درآمدند.
با این حال استفاده از ارز دیجیتال در این کشور به عنوان یک پول قانونی و وسیلهای برای پرداخت هزینههای کالا و خدمات غیر قانونی محسوب میشود. از همین جهت استخراج ارز دیجیتال نیز در منطقه خاکستری قوانین این کشور قرار میگیرد.
کرهجنوبی
صنعت ارزهای رمزنگاری شده در کرهجنوبی مدام با چالشهای نظارتی روبهرو است. در کشور کرهجنوبی نیز مانند بسیاری دیگر از کشورهای ذکر شده ارز دیجیتال به عنوان یک واحد پول قانونی و وسیلهای برای پرداخت هزینهها شناخته نمیشود.
مقررات مربوط به صرافیهای ارز دیجیتال در این کشور سختگیرانه بوده و شامل ثبت دولتی و سایر اقدامات سرویس نظارت مالی کره جنوبی FSS است.
ساکنان کره جنوبی موظف به پرداخت مالیات بر داراییهای دیجیتالی خود هستند به این ترتیب از سال ۲۰۲۲ میلادی معاملات ارز دیجیتال مشمول ۲۰ درصد مالیات خواهند بود. علاوه بر معاملهگران این بازار استخراجکنندگان ارز دیجیتال در کشور کرهجنوبی ملزم به پرداخت مالیات هستند.
هند
بر اساس اعلام دولت هند در سال ۲۰۱۸، استفاده از ارز دیجیتال به عنوان پول رایج و وسیله پرداخت در این کشور غیرقانونی بوده اما معامله و سرمایهگذاری در این بازار مانعی ندارد.
با وجود اینکه دولت هند هنوز چارچوب نظارتی مشخصی را در رابطه با بازار ارزهای دیجیتال تدوین نکرده اما از معاملهگران و سرمایهگذاران این بازار میخواهد تا جوانب احتیاط را در هنگام فعالیت در این بازار در نظر بگیرند.
بانک مرکزی هند به شهروندان این کشور اخطار داده که تاکنون هیچگونه مجوزی در خصوص فعالیت نهادها و شرکتهای مرتبط با ارزهای دیجیتال صادر نکرده است.
مفهوم بیت کوین و به طور کلی رمزارز در بازار مالی هند کاملا جدید است، ظاهرا دولت این کشور هنوز مالیات ارزهای دیجیتال را در قوانین اساسنامه خود وارد نکرده است.
با این حال نمیتوان اخذ مالیات بر ارز دیجیتال را به طور کلی در کشور هند منتفی دانست، زیرا قوانین مالیات هند همواره درصدد اخذ مالیات بر درآمد دریافتی، صرف نظر از شکل درآمد بوده است.
بر طبق گزارشات جدید قانونگذاران هند در تلاش ایجاد ممنوعیت گسترده در زمینه ارزهای دیجیتال از جمله در حوزه استخراج، معامله، انتقال، نگهداری و صدور رمزارز هستند.
تاجیکستان
ارز رمزنگاری شده در کشور تاجیکستان نه غیرقانونی است نه قانونی، چراکه هنوز در این کشور بحث زیادی پیرامون این موضوع وجود دارد. در ژانویه سال ۲۰۱۸ بانک مرکزی تاجیکستان با انتشار بیانیهای اعلام کرد ارز دیجیتال را به عنوان یک وسیله مبادله رسمی، پسانداز یا حساب واحد به رسمیت نمیشناسد.
علاوه بر این بانک مرکزی این کشور نسبت به خطرات حملات سایبری، پولشویی، تامین مالی تروریسم، معاملات جنایی و خسارتهای مالی ناشی از سرمایهگذاری در بازار ارزهای دیجیتال به شهروندان خود هشدار داده و تاکید کرده است که هیچگونه مسئولیتی را در قبال مشارکت مردم این کشور در معاملات ارزهای دیجیتال بر عهده نمیگیرد.
به طور کلی بر اساس اعلام بانک مرکزی این کشور استفاده از ارز دیجیتال در هنگام خرید و فروش کالا و خدمات غیرقانونی است.
پاکستان
معامله و استخراج ارزهای دیجیتال در حال حاضر در یک منطقه خاکستری در قوانین کشور پاکستان قرار دارد. بر طبق اعلام بانک دولتی پاکستان در سال ۲۰۱۸ استفاده از ارزهای دیجیتال مانند بیتکوین، لایتکوین، Pay Diamond، DasCoin، OneCoin، Pakcoin، یا عرضه اولیه سکه (ICO) به عنوان پول رایج و وسیله پرداخت، در این کشور غیرقانونی تلقی میشود.
استرالیا
با تصمیم دولت استرالیا قوانین مربوط به معامله ارز دیجیتال و سایر داراییهای دیجیتالی، تنظیم و در رژیم مالی این کشور گنجانده شده است، به همین دلیل میتوان گفت استرالیا یکی از مترقیترین کشورهای جهان در زمینه تنظیم مقررات ارز رمزپایه است.
ارز دیجیتال در این کشور مشمول قانون مالیات بر سود سرمایه است.
کریپتوکارنسی و فعالیت صرافیهای مبتنی بر ارز دیجیتال در استرالیا قانونی هستند. تمام کسانی که در این کشور مایل به راهاندازی صرافی استرالیایی ارز دیجیتال هستند، باید فعالیت خود را از داخل کشور استرالیا آغاز کرده و از طریق انجام مراحل احراز هویت کاربران سایت، تمام اطلاعات را ثبت و ذخیره کنند.
ژاپن
کشور ژاپن تدوین و اجرای قوانین و مقررات مربوط به ارزهای دیجیتال را از سال ۲۰۱۷ آغاز کرده است. این کشور دارای پیشرفتهترین مقررات در خصوص ارزهای دیجیتال در کل جهان است.
استفاده از ارز دیجیتال و فعالیت صرافیهای مبتنی بر آن در این کشور قانونی است. اما لازم است نام صرافی به عنوان ارائهدهنده خدمات تبادل دارایی در آژانس خدمات مالی ژاپن ثبت شده باشد.
به طور کلی پروسه نظارتی در این کشور سختگیرانه بوده و حدودا ۶ ماه به طول میانجامد، طبق قوانین ژاپن انتشار شایعات دروغ درباره ارزهای دیجیتال جرم محسوب میشود.
با این همه تاکنون مقرراتی در رابطه با استخراج ارز دیجیتال در ژاپن وضع نشده و استخراج به خودی خود در تعریف Exchange Service قرار نمیگیرد.
در ژاپن از دیجیتال، معامله آن، استخراج، وام و کسب درآمدهای دیگر از آن، به عنوان درآمدهای متفرقه طبقهبندی شده و نرخ مالیات آن تا ۵۵% در نظر گرفته میشود.
چین
دولت چین ارزهای دیجیتال را به عنوان ارز قانونی به رسمیت نمیشناسد، بنابراین سیستم بانکی این کشور نیز هیچگونه خدمات مالی در خصوص رمزارز به شهروندان خود ارائه نمیدهد.
از این جهت تنظیمکنندگان مالی در این کشور، از جمله PBOC، بانکها و شرکتهای پرداخت از ارائه خدمات مرتبط با بیتکوین منع شدهاند.
مقامات نظارتی کشور چین با تدوین قوانین جدید عرضه اولیه سکه (ICO) را از سپتامبر ۲۰۱۷ در این کشور غیرقانونی اعلام کردهاند.
دولت چین شهروندان این کشور را از انجام معامله ارز دیجیتال منع کرده و بر اساس قوانین این کشور موسسات مالی و شرکتهای پرداخت حق پذیرش ارز رمزنگاری شده را ندارند.
به طور کلی میتوان گفت با وجود حضور گسترده شهروندان چینی در بازار معاملاتی و استخراج ارزهای دیجیتال، مقامات این کشور برای جلوگیری از خطرات مالی و محافظت از سرمایهگذاران قوانین سرکوبگرایانهای را در خصوص معامله و استخراج رمزارزها وضع کرده است.
روسیه
قانون مربوط به داراییهای دیجیتال در کشور روسیه در ژانویه ۲۰۲۱ امضا شد، و بر اساس آن داراییهای دیجیتال از جمله ارزهای رمزنگاری شده به صورت قانونی مجاز به گردش مالی در این کشور هستند، همچنین در این قانون چگونگی صدور توکنهای دیجیتال توسط نهادهای متمرکز توصیف شده است.
با این حال این قانون به ارزهای دیجیتال حقوق مساوی با ارزهای فیات مانند روبل را نمیدهد و فقط سازمانهای مالی مجاز از سوی بانک مرکزی روسیه و همچین بورسهای سهام روسیه میتوانند مجوزهای لازم را برای فعالیت در این بازار ارائه دهند.
بر اساس دستور صادر شده توسط وزارت کار در این کشور، کارمندان دولت روسیه به صراحت از داشتن ارز رمزپایه منع شدهاند.
نتیجه گیریهمانطور که ملاحظه کردید به سبب وجود تنوع زیاد در چگونگی رویکرد دولتهای مختلف، برای موفقیت در این بازار علاوه بر استفاده از کلاس آموزش ارز دیجیتال لازم است کاربران و معاملهگران آگاهی کاملی از قوانین و مقررات جدید کشورهای تاثیرگذار در بازار کریپتو داشته باشند.
چطور با تخفیف کارمزد در صرافی ارز دیجیتال ثبت نام کنیم؟
برای ثبت نام در صرافی کوینکس (CoinEx) با ۳۰% تخفیف کارمزد معاملات اینجا کلیک کنید!
برای ثبت نام در صرافی بایننس (Binance) با تخفیف کارمزد معاملات اینجا کلیک کنید!
توجه: برای انجام معامله در بایننس حتما با آی پی خارج از ایران وارد شوید